刑事案件 – 地下匯兌 投資大陸出狀況
台籍大陸律師黃致傑 | 中時旺報 – 地下匯兌 投資大陸出狀況
2014年，廣州市知名連鎖餐飲企業「儷X行」註冊資金為人民幣100萬元，因為業績直線上升，急欲拓點經營，負責人鄭X清遂遊說同為台灣人的簡X辰、吳X修二人投資當股東，坐享業績成長效益，並且出示了與「華X萬家」等知名廠商的攤位承租協議，佯稱連這些大型連鎖超市都看出商機，因為同是台灣人才優先讓簡、吳投資入股，簡、吳不疑有他，簽完「股東轉讓出資合同」後遂即透過地下匯兌中間人匯入鄭X清大陸帳戶人民幣200萬元，二個月後，鄭X清告知簡、吳二人必須再增資40萬元才願辦理股權變更登記，並且拒絕簡、吳二人查帳，簡、吳不同意增資並要求退還投資款，糾紛遂起…..。
首先是簡、吳二人疏忽了那一些重要事項呢？第一、儷X行註冊資本僅人民幣100萬元，卻要求簡、吳二人以新台幣1000萬元（人民幣200萬元）購買其49%的儷X行股份，明顯不合理。第二、簡、吳二人為節省匯款手續費和匯差而選擇「地下匯兌」，導致起訴鄭X清返還投資款時，匯款中間人為恐承擔「洗錢」刑責而不願出庭作證。
再來、「股東轉讓出資合同」僅載明簡、吳二人的出資義務而未明確鄭X清的履行義務時限，且均未明載雙方之違約責任條款。
其次是那麼應該怎麼做才能保障出資人的權利呢？第一、分期給付出資款，並同時要求出讓股權人應至「工商局」辦理股權轉讓登記。若投入資金大於註冊資金，則亦應要求出讓股權人同時提高註冊資本額。第二、因為「股東轉讓出資合同」屬於「要式合同」（即金錢是否已交付），法院審理此類跨國（境）投資案時，往往首先要求的是匯款證明或出資証明，地下匯兌無法出具相關証明文件，應循正常管道之銀行匯兌。
第三、動輒成千上百萬元的投資案，建議投資人還是找專業律師把關，審閱合同和出讓股權人的身分適格與否？畢竟，一字差之毫釐，終將失之千里。
大陸雖然司法實踐上可接受「隱名股東」（台灣則不承認隱名股東）主張權利，但是隱名股東通常必須妥善保管其出資憑証，且一旦有反證事實時，便會被視為「出資不實」而喪失股東身分。
(文章出處: 中時旺報 2017.09.10 黃致傑/投資大陸挖金礦地下匯兌出狀況)